一些投保人可能并不知道，人身保險的死亡保險金的領取有保險受益與法定繼承兩種形式，保險受益是由被保險人指定保險金的受益人，將保險金作為財產贈予受益人，而法定繼承則是將保險金作為遺產進行分配。 　保險專家提醒，人身保險合同中，受益人的指定非常重要，這將決定將來保險金支付給誰，被保險人在投保時應做好規劃，一方面能避免保險金的繼承糾紛，另一方面也避免保險金成為遺產，不必用于償還債務也可免征遺產稅。

　保單指定受益人：

　保險金不必償還債務

　不久前吳凡（化名）在一場意外事故中不幸身故，由于其生前投保了20萬元的人壽保險，其父母從保險公司拿到了20萬元的保險金。但很快吳凡生前的生意伙伴曾某就找上門了。原來，吳凡生前欠了曾某8萬多元的債務。于是，曾某提出應拿保險金來抵債。

　對此，保險專家解釋，根據規定，被保險人在保險單中指定了受益人的，一旦保險事故發生，被指定的受益人將取得保險賠償金。這是投保人生前對自己的財產所作的贈予，屬投保人生前已處分的財產，它不是投保人的遺產，已成為受益人的合法財產，不能被繼承，也不能用來償還投保人生前的債務。

　保險金免征遺產稅

　趙先生夫婦擁有上千萬元的資產。趙先生希望在他們百年之后，兒子能繼承遺產，但又擔心到時國家會出臺“遺產稅法”，要繳納龐大的遺產稅。

　對此，保險專家表示，根據目前的法律規定，任何保險金所得都是免稅的，趙先生可通過購買保險達到避稅的目的。如趙先生可作為投保人投保生存保險，或為兒子投保教育金保險，指定兒子為受益人，這樣，滿期給付保險金就屬于兒子的自有財產。趙先生夫婦還可以作為投保人投保高額終身壽險，以自己為被保險人，兒子作為受益人，在趙先生百年之后，也能得到保險金。但一定要投保時指定保險金受益人為兒子。

　保單未指定受益人：

　保金被作為遺產分割繼承

　五年前，當時還是單身的溫某投保了某保險公司10萬元的終身壽險，并每年投保20萬元的意外險，但在保險合同上，受益人一欄填寫了“法定”。不久前，溫某在一場意外交通事故中死亡，保險公司認定屬保險責任，準備給付30萬元的保險金。

　但在保險金的分配問題上，溫某剛結婚不久的妻子和溫母產生分歧。溫母認為，溫某投保時尚單身，填寫“法定”，本意是以母親作為受益人，而溫妻認為自己才是溫某事故時的法定繼承人。最后經法院判定，溫某在受益人欄內填寫“法定”，屬不確定受益人，故該筆保險金就作為溫某的遺產，由溫母和溫妻按《繼承法》等額分割繼承。

鏈接一：三種情況下保險金成遺產

　根據《保險法》，三種情況下，保險金作為被保險人的遺產，由保險公司向被保險人的繼承人履行給付保險金的義務：

　(一)沒有指定受益人的；(二)受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；(三)受益人依法喪失受益權或放棄受益權，沒有其他受益人的。

　鏈接二：誰有權指定受益人

　被保險人和投保人均有權指定受益人，但投保人指定受益人需經被保險人同意。投保人無獨立指定受益人的權利。

　鏈接三：保險金分配舉例

　保險金的指定受益人既可以是一個，也可以是多個，多人中受益順序可以是并列的，也可以有優先順序，受益份額可以是等份的也可以不等份。

　如李某為自己投保了保額為10萬元的壽險，指定妻子、女兒為受益人。在死亡保險金的分配上，有幾種可能的情況：

　1.如果指定妻子為第一順序受益人，女兒為第二順序受益人，則死亡保險理賠金的分配順序為：如李某身故后，李妻仍然生存，則由李妻領取10萬元保險金；如果在辦理李某的死亡保險金時，李妻也已過世，則保險金由李女領取。

　2.如果指定了妻子和女兒均為第一順序受益人，但沒有規定受益份額。李某死亡時，妻子和女兒都生存，則雙方分別領取50%即5萬元的保險金；如果李某死亡時，李妻已死亡，則由李女領取10萬元保險金。

　3.如果李某指定妻子和女兒的受益份額分別為70%和30%，李某死亡時妻子和女兒都生存，則妻子得到7萬元賠償金，女兒得到3萬元賠償金。如果李某死亡時女兒還沒成人，應得到的賠償金由其妻代為保管。