近年來，國外不法客商想方設法以不付款或少付款的形式從中國外貿企業騙取貨物的行為又有所抬頭。其中有的涉案金額達幾百萬美元之巨。雖經多方努力，仍使我國的外貿企業損失慘重。本文將通過幾個案例的解讀，提煉外貿風險防范的關鍵要素，以期幫助我國外貿企業規范業務行為，豐富外貿防騙之經驗。
　　【案例1】某年7月、9月、12月，江蘇A公司為履行其與美國M/S公司的售貨合同，委托江蘇環球向美國博聯托運四票貨物。江蘇環球接受委托，辦理了四票貨物的訂艙、報關、向承運人交付貨物等委托事務。價格條件為FOB中國，貨物價款共為150542.75美元，約定付款條件為D/A120日或30日。8月9日、9月26日、10月6日、12月18日，江蘇環球代表美國博聯向江蘇A公司簽發了以美國博聯名稱為承運人抬頭的四套正本記名提單，并將提單交付江蘇A公司。提單載明的收貨人和通知人均為美國M/S公司。四票貨物裝運后，分別于當年9月2日、10月29日、11月1日，次年2月10日運抵美國邁阿密。貨物的正本提單是由江蘇A公司直接寄給其在美國的關系公司JSL國際公司，由其提示要求收貨人付款贖單。收貨人美國M/S公司提貨時稱未收到正本提單，于當年11月16日、12月4日、次年元月29日、3月5日向美國博聯出具提單保函，付清運輸費用后，提取了貨物。7月，江蘇A公司因未收到貨款，以無正本提單交貨起訴江蘇環球和美國博聯，要求兩被告賠償其貨款損失。
　　【分析】本案中四票貨物的正本提單均載明，經美國港口運輸的貨物的提單應適用美國法律，而且雙方的爭議是在美國港口交貨的過程中產生的，所以，以美國法律作為處理該爭議適用的準據法。根據美國《統一商法典》的規定，記名提單為不可轉讓提單，承運人將貨物交給記名提單注明的收貨人，即完成其交貨義務，無須收貨人出示正本提單。所以法院經審理后，判決駁回江蘇A公司對江蘇環球和美國博聯的訴訟請求。
　　【案例2】某年5月，中國A公司向國外B公司出口一批產品，合同中約定采用FOB術語，D/Patsight(即期付款交單)付款。貨物裝船起運后，B公司以己方負責辦理貨物運輸為由，要求A公司將提單上的托運人與收貨人均注明為B公司，并將海運提單副本寄給B公司。貨到目的港后，恰逢當地化工市場行情波動，B公司以暫時資金不足為由拒不付款贖單，要求A公司將付款方式改為D/A，并允許其先行提取貨物，否則將拒絕收貨。由于提單收貨人記名為B公司，A公司無法將貨物專賣給其他客戶，只得答應B公司的要求。之后B公司出具保函、營業執照復印件以及海運提單副本向船公司辦理提貨手續。貨物被提走后，B公司不但沒有按期向銀行付款并且再無聯系，A公司蒙受貨款兩空的巨大損先。
　　【分析】本案中B公司使用了一個連環套方式即“D/P—記名提單—D/A”詐騙A公司的貨物。無論是D/P或是D/A均是托收的方式，其中D/A對賣方的風險最大。而對于買方則是期望從D/P變成D/A，對其資金的周轉比較有利，同時也掌握了在付款環節的主動權，可根據市場行情的變化和國家有關政策的變化決定是否付款，何時付款，以及如何付款。而實現這一路徑轉變的重要載體，一是FOB合同，二是記名提單。由于本案采用FOB合同成交，給了B公司充分的理由以負責運輸事宜為由將提單轉為記名提單，并利用記名提單的性質即可不憑正本提單提取貨物。A公司以為持有正本提單B公司會見票后立即付款，收匯有保證，忽略了記名提單與通常使用的指示提單的差異，從而受制于人，蒙受巨大損失。
　　【案例3】中國A公司與美國一旅美華人B共同合作將其生產的設備銷往美國。雙方合作一年多，合作模式是FOB價出口，由B指定中國一家貨代公司C公司負責訂艙運輸及出具提單，運費也由其支付。A公司將貨物交給貨代C公司后，C公司再將提單寄給A公司。貨物快到美國時，B付款后，A公司再將提單郵寄或電放給B完成交易。2006年5月，B又向A公司訂購了兩個集裝箱貨柜的關鍵設備部件。貨物裝船完畢后，B到貨代C公司付清運費后，提出可順便把提單帶給A公司。由于是大客戶，又是訂艙人，C公司便將載有發貨人為A公司，收貨人為B公司的記名提單交給了B。B拿到提單后，立刻飛回美國，貨到目的港后憑有效證明文件和正本提單提走了貨物，但貨款遲遲沒有支付給A公司。
　　【分析】本案例中，旅美華人B之所以行騙成功，一是利用了A公司對其的信任，二是利用FOB合同的特點使用了記名提單，三是承運人的操作不規范，本應向貨物所有人交付提單，卻向訂艙人交付了正本提單，給了B可乘之機。
　　從總體來看，上述三個中國外貿企業被騙案存在以下四個共同點：(1)都采用FOB術語;(2)主要采用托收或匯付等商業風險較大的結算方式;(3)都使用了記名提單;(4)國外客戶的資信存在問題。因此，FOB術語、結算方式、提單以及貿易調研是外貿風險防范的四大關鍵要素。
　　要素之一：FOB術語
　　根據目前獲知的騙取貨物的案例，幾乎全部發生在FOB貿易條件下。行騙方主要利用FOB術語項下通常由買方負責辦理貨物的租船訂艙、支付運費以及辦理貨運保險、支付保險費等的業務特點。這樣帶來的主要風險體現在：
　　1、買方通過安排貨運，控制承運人以及貨物的所有權。
　　在FOB貿易條件下，由買方指定承運人，買方與承運人關系密切，對貨物的運輸狀態可充分了解，利用賣方對有關貨運情況的不明晰，與承運人串通騙貨，或是憑保函或其他證明文件從承運人處順利提走貨物，即出現“承運人無單放貨”的風險。

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