作為票據結算主體的銀行承兌匯票，目前已占全國所有銀行結算量的70％左右。也就是說，自《中華人民共和國票據法》頒布以后，銀行票據市場已步入一個發(fā)展的快車道。但承兌匯票在實際運作過程中，引發(fā)了不少違法違規(guī)行為，設置了一個又一個“陷阱”。僅在2000年，全國公安機關立案偵查的偽造金融票據、違法票據承兌的犯罪案件就達7419起，涉案金額達52億元。這不得不引起人們的高度警覺。

那么，犯罪分子是怎樣利用承兌匯票頻頻設下“陷阱”的呢？　

票據調包

2001年7月5日，湖南株洲某公司因與珠海斗門某公司有一筆業(yè)務合作意向，雙方約定采取承兌匯票結算方式。株洲公司將70萬元現金存入株洲農行北都分理處，于當日辦理兩張共計70萬元的銀行承兌匯票；并應對方公司要求，立即將兩張承兌匯票的原件傳真給對方。同時，接受對方邀請，立即動身前往珠海洽談業(yè)務，沒想到，這一去卻是赴了“鴻門宴”。

當株洲公司的代表到達珠海后，受到對方的盛情款待。但是他們殊不知已掉進對方設置的陷阱：原來，對方在接收到匯票傳真件后，已按照匯票的式樣，模仿票據的筆跡、印章模式，利用高科技手段掃描“克隆”了兩張匯票。在一看一遞之間，真票被早已“克隆”好的票據調包，返回到他們手中的是日期、金額、號碼、章戳、鋼印非常逼真的“克隆”匯票。珠海公司利用接待游玩的幾天時間，將竊取的70萬元真正銀行承兌匯票到銀行順利兌付提現。待株洲客商因生意未談成，回到原出票行退票時，被銀行工作人員告知：兩筆匯票于7月10日在珠海市斗門縣農行營業(yè)部兌付，并于7月11日通過電子匯兌系統(tǒng)劃付，他們捏在手里的只是兩張一文不值的廢紙。

這樣的“騙局”不時地在人們周圍上演，而且呈愈演愈烈之勢，僅株洲農行2000年就堵住票據詐騙案件5起，涉及金額1897萬元。　

票據“克隆”

2000年12月21日，一自稱武漢某公司經理的張某來到原農行株洲市城中支行營業(yè)部申請承兌匯票貼現，并出具了湖北某工行開具的金額為465萬元的承兌匯票。經過10余分鐘后，農行就收到出票行傳來的銀行承兌匯票傳真件。農行經辦人員及時向對方發(fā)出加急電報查詢。次日早晨，“投遞員”送來武漢回復的加急電報。盡管這一切與平常辦理業(yè)務沒什么兩樣。但農行在審查匯票時還是發(fā)現了疑點：票號中的橫杠較短、暗記無熒光反應等，頓生疑竇的農行工作人員兩次到郵電局查詢，得到證實：電報系偽造。爾后，農行工作人員又悄悄地速到市工行營業(yè)部查證和鑒定，儀器鑒定的結果表明，該承兌匯票確系偽造。至此，一場精心策劃的詐騙案，露出了“廬山真面目”。公安機關后來查明，以湖北人張某為首的3人團伙是從廣東某地制假團伙手中購入的偽造銀行承兌匯票，其“克隆”的匯票幾乎達到以假亂真的地步。從發(fā)傳真到偽造電報，犯罪團伙非常清楚銀行的操作流程。銀行工作人員如在某一環(huán)節(jié)稍一疏忽，則會造成巨大的損失。

票據“圈錢”

資金掮客們往往采用票據“圈錢”。

有了票據，在他們的眼中，“天上掉下餡餅”似乎已不再是神話。資金掮客利用非法手段從一家銀行申請辦理承兌匯票，然后到另一家銀行進行貼現。套取銀行資金后，進入股市操作；或進行收購上市企業(yè)，再到股市上套取資金，輕而易舉地完成“圈錢”過程。其主要做法是：首先與別的企業(yè)聯(lián)手，偽造交易合同；然后采取反復使用同一張增值稅發(fā)票原件，或非法購賣、借用別的企業(yè)貸款卡、財務專用章等資料，抑或是集團內部各公司之間對開增值稅發(fā)票，騙取銀行承兌匯票。這其中的“貓兒膩”很多：一是一些金融單位片面追求經濟效益，盲目擴大業(yè)務；忽視安全防范，不嚴格按照查驗手續(xù)和規(guī)定的程序辦理，助長了犯罪分子鋌而走險的僥幸心理。二是銀行內部工作人員充當“家賊”，與犯罪分子串通一氣，規(guī)避內部監(jiān)管，違規(guī)辦理承兌匯票。三是社會中介機構弄虛作假，一些社會中介機構（如會計師事務所，資產評估師事務所，公證處）濫用資信；違反職業(yè)道德和職業(yè)紀律，為了一己之利，出具虛假證照文件或材料，為犯罪活動提供了方便。　

票據逃債

在湖南株洲市一家欠貸達1000余萬元的裝飾材料加工企業(yè)，經常對外宣稱無力支付銀行利息。該企業(yè)在銀行的賬戶也的確長時間沒有銷貨款回籠，但生產經營仍正常進行。怎么只見“懷孕”，不見“生仔”？銀行工作人員深入到一些相關企業(yè)進行深入地調查后，發(fā)現背后的“蹊蹺”：該企業(yè)產品在外地銷售，全部采用承兌匯票結算方式，企業(yè)在收到銀行承兌匯票后，再將匯票背書轉讓購進原材料；或轉讓給其他有關聯(lián)的企業(yè)向銀行申請貼現套取現金，從而逃避銀行的收貸收息。該企業(yè)已在他行的賬戶上囤積了100萬元存款。

一些逃債高手、金融“黑客”想出了利用承兌匯票這一不“顯山露水”的怪招，不僅使銀行對債權的管理失控，加劇企業(yè)的逃廢債行為，損害社會信用；而且極容易引發(fā)企業(yè)間的債務糾紛，誘發(fā)新的經濟案件。

據記者的調查，當前，在我國利用票據詐騙已向集團化、專業(yè)化發(fā)展，并且隨著科學技術的發(fā)展，制假手段越來越高明，涉案金額也越來越大，詐騙的花樣也越來越多。這一現象必須引起有關部門高度重視，否則，后果將不堪設想。