信用證結(jié)算中，時(shí)常會遇到這樣的條款：第三方單據(jù)可以接受，尤其在進(jìn)口開證時(shí)，往往一經(jīng)客戶要求，公司便要求開證行在信用證中加入此條款，但究竟條款中表述的第三方單據(jù)是什么概念，客戶提交什么樣的單據(jù)才符合，公司卻一無所知，即便銀行對此也有許多討論而達(dá)不成共識，于是常常遷就公司，糊里糊涂就開出了信用證，渾不知此間隱含有什么風(fēng)險(xiǎn)。

長期以來對此問題有過許多探討，但無論是國際還是國內(nèi)的研究，都認(rèn)為這是一個(gè)模糊的條款，UCP對此也無特定的定義，其內(nèi)涵和范圍都不明確：首先，第三方指誰不明確，是哪兩人之外的第三方頗費(fèi)猜疑；其次，第三方是指單據(jù)的哪一方當(dāng)事人也不明確；另外，單據(jù)系指金融單據(jù)，還是裝運(yùn)單據(jù)，或者兩者皆有，同樣是模糊。

　從不同類型單據(jù)的出具人分析北京報(bào)關(guān)員考試

　眾所周知，國際貿(mào)易中所使用的單據(jù)一般可分為金融單據(jù)和基本單據(jù)，金融單據(jù)在信用證業(yè)務(wù)中主要指匯票，基本單據(jù)又可分為貨運(yùn)單據(jù)（運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票）和輔助單據(jù)（在信用證中系除貨運(yùn)單據(jù)以外的單據(jù)），而不同類型單據(jù)的出具人，國際慣例均有相應(yīng)的規(guī)定：

　1．金融單據(jù)：根據(jù)UCP500第2條和第9條（a）款和（b）款的規(guī)定，除非是轉(zhuǎn)讓信用證出具人為第二受益人（UCP500第48條）外，匯票出具人只能是信用證受益人。2．貨運(yùn)單據(jù)：（1）商業(yè)發(fā)票：UCP500第37條表明，除非是轉(zhuǎn)讓信用證可由第二受益人出具外，商業(yè)發(fā)票必須由信用證指定的受益人出具；（2）運(yùn)輸單據(jù)：針對不同類型運(yùn)輸單據(jù)的出具人UCP500第23－28條有不同明確的規(guī)定；（3）保險(xiǎn)單據(jù)：保險(xiǎn)單據(jù)的出具人在UCP500第34條中已指明，必須從表面上看來由保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)商或其代理人開立并簽署。3．輔助單據(jù)：從UCP500第21條的陳述看，信用證必須明確規(guī)定對單據(jù)的出具人，若無規(guī)定，則只要提交的單據(jù)與其他單據(jù)不矛盾，銀行將接受，也即是無論是誰出具，只要滿足21條，則單據(jù)將予以接受。可以看出，在國際慣例中，不同類型單據(jù)的出具人是很明確的，第三方單據(jù)到底指哪一類單據(jù)呢？指匯票當(dāng)然不可能，若非轉(zhuǎn)讓信用證，匯票出具人也即收款人與受益人不一致與常理相悖；若指商業(yè)發(fā)票則實(shí)質(zhì)上使信用證成為可轉(zhuǎn)讓，則UCP第48條關(guān)于轉(zhuǎn)讓信用證的規(guī)定可以此取代，這也似乎沒有道理；若指運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單據(jù)－－如這些單據(jù)不是直接承運(yùn)和承保的一方出具，則國際運(yùn)輸和保險(xiǎn)以及貿(mào)易秩序豈不大亂？第三方單據(jù)最合理的理解似乎是指輔助單據(jù)，而UCP500第21條已囊括了所有此類單據(jù)可能的出具人，若再規(guī)定第三方單據(jù)可以接受純系多余，實(shí)無必要。

　從此條款產(chǎn)生的背景分析

　從1929年標(biāo)志跟單信用證統(tǒng)一慣例產(chǎn)生的UCP74，到1933年、1951年、1962年作為修訂本的UCP82、UCP151、UCP222，均包含一個(gè)條款：“銀行有權(quán)要求信用證受益人名稱作為發(fā)貨人或背書人出現(xiàn)在提單上。”之后有人向國際商會提出“第三方”運(yùn)輸單據(jù)是否可以接受，國際商會綜合各方面意見，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，在1974年對跟單信用證的修訂本UCP290中取消了上述條款；在國際商會第371號出版物第64案例中，國際商會重申：只要受益人是單據(jù)的合法持有人，表明裝運(yùn)人是受益人之外第三方的運(yùn)輸單據(jù)是可以接受的。隨后在1983年修訂本UCP400中，此觀點(diǎn)寫入第33條，“除非信用證另有規(guī)定，銀行將接受表明以信用證受益人以外的一方作為發(fā)貨人的運(yùn)輸單據(jù)”，不過措辭從“第三方”變?yōu)椤耙环健薄４藯l款在UCP500第31條得到沿襲。

　應(yīng)該說，“第三方單據(jù)”在產(chǎn)生之初是指“第三方提單”（即受益人之外第三方作為裝運(yùn)人的提單），而最早將第三方單據(jù)延及其他單據(jù)的提法是在國際商會第434號出版物中，有人提出除發(fā)票和運(yùn)輸單據(jù)以外的單據(jù)若表明第三方作為賣方和生產(chǎn)方是否可以接受的問題，國際商會對此未發(fā)表意見；隨后在第459號出版物中，針對產(chǎn)地證和出口許可證等單據(jù)由受益人以外的一方出具被許多銀行自動接受的事實(shí)，國際商會重申UCP400第33條僅適用運(yùn)輸單據(jù)，“亦即所謂的第三方運(yùn)輸單據(jù)。”而在第565號出版物中，國際商會再次強(qiáng)調(diào)第三方單據(jù)這一名詞應(yīng)視為模糊，若跟單信用證使用了這樣的詞語會造成混亂，認(rèn)為這個(gè)詞在UCP中找不到依據(jù)，“專家組寧愿避免看來像對這一名詞給予確認(rèn)或支持的答復(fù)。”雖然在第613號出版物第277案例中，國際商會認(rèn)為：“在信用證中，除非信用證另有規(guī)定，第三方單據(jù)是可以接受的”，但也僅是在探討提單問題時(shí)做出的結(jié)論。

　由此看出，從“第三方單據(jù)”的產(chǎn)生，到后來的諸多疑問，國際商會均未作出明確的答復(fù)，這就造成目前對這一概念的眾說紛紜，有著許多解釋，卻最終都無法確定。

　結(jié)論

　可以想見，即使是國際商會專家組對第三者單據(jù)的內(nèi)容尚且無法界定，并極力避免對此問題作出正面答復(fù)，則在業(yè)務(wù)中若因此名詞出現(xiàn)糾紛會引起怎樣的混亂和風(fēng)險(xiǎn)。這造成的后果：一是使雙方無所適從，可能買賣雙方在業(yè)務(wù)談判中商定了加入此條款的做法，但這種做法卻無理論基礎(chǔ)；二是若因此產(chǎn)生糾紛而對簿公堂，想來法院也無法裁定，到公說公有理、婆說婆有理時(shí)，恐怕對雙方都有不利的因素存在；三是目前國際商會正在努力規(guī)范這種做法，如在最近其向各國國際商會分會征求意見的《單據(jù)審核的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例》中，就此問題明確指出：‘第三方單據(jù)可以接受’不應(yīng)該使用，除非開證行的意圖是指包括發(fā)票的所有單據(jù)都可由第三方出具。如果意指運(yùn)輸單據(jù)可以表示受益人以外的裝運(yùn)人的話，因這已被UCP500第31條（iii）款允許，所以沒必要列入此條款。”

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