第一條為規(guī)范企業(yè)行為，促進(jìn)企業(yè)守法自律、誠信經(jīng)營，貫徹守法便利原則，將企業(yè)誠信守法與海關(guān)管理措施相結(jié)合，提高海關(guān)管理效能，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國海關(guān)對企業(yè)實(shí)施分類管理辦法》和有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章，制定本辦法。
第二條本辦法適用于深圳關(guān)區(qū)所有與進(jìn)出口活動直接有關(guān)的企業(yè)，包括未實(shí)施分類管理的保稅區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)和外關(guān)區(qū)異地備案企業(yè)等。
第三條海關(guān)根據(jù)企業(yè)的守法情況和管理類別建立企業(yè)信用等級檔案，按高、中、低三個信用等級實(shí)施動態(tài)管理。海關(guān)在對中信用等級企業(yè)實(shí)施常規(guī)管理的基礎(chǔ)上，為高信用等級企業(yè)提供便利，對低信用等級企業(yè)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管。
第四條深圳海關(guān)設(shè)立風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)審定企業(yè)的信用等級。經(jīng)審定的信用等級結(jié)果在深圳海關(guān)關(guān)區(qū)統(tǒng)一實(shí)施。
風(fēng)險管理委員會在深圳海關(guān)調(diào)查局設(shè)立辦公室，負(fù)責(zé)委員會的日常工作和企業(yè)的信用管理工作的組織實(shí)施。
第五條企業(yè)符合下列條件的，信用等級為高：（一）在海關(guān)注冊登記二年以上，其中生產(chǎn)型企業(yè)須有固定的生產(chǎn)場所和相應(yīng)的生產(chǎn)能力，但投資額3000萬美金以上的生產(chǎn)型企業(yè)不受注冊時間的限制；（二）連續(xù)一年無走私行為；（三）半年內(nèi)無違規(guī)行為；（四）連續(xù)二年內(nèi)無拖欠海關(guān)稅款情事；（五）連續(xù)二年內(nèi)加工貿(mào)易合同按期核銷；（六）向海關(guān)提供的單據(jù)、證件真實(shí)、有效；（七）會計制度完善，財務(wù)帳冊健全，科目設(shè)置合理，業(yè)務(wù)記錄真實(shí)可信；（八）倉庫管理制度健全，出、入庫單等實(shí)行專門管理，做到帳貨相符；（九）指定專人負(fù)責(zé)海關(guān)事務(wù)，積極配合海關(guān)監(jiān)管和稽查核查；（十）年報關(guān)單差錯率在2％以下；（十一）按時參加并通過年審；（十二）按規(guī)定及時辦理各類海關(guān)手續(xù)；（十三）經(jīng)向政府機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和金融機(jī)構(gòu)查詢無不良記錄。
第六條企業(yè)有下列情形之一的，信用等級為低：（一）涉嫌走私被立案調(diào)查的；（二）半年內(nèi)涉嫌違規(guī)被立案調(diào)查三次的；（三）拖欠海關(guān)稅款的；（四）不按規(guī)定辦理加工貿(mào)易合同核銷手續(xù)的；（五）無正當(dāng)理由不向海關(guān)遞交已審結(jié)報關(guān)單的；（六）在規(guī)定時限內(nèi)未參加海關(guān)年度審核的；（七）年報關(guān)單差錯率在5％以上的；（八）被外經(jīng)貿(mào)主管部門處以通報批評，或警告以上行政處罰的；（九）無建帳、建假帳或帳冊管理混亂的；（十）出借企業(yè)名義，供他人辦理進(jìn)出口貨物報關(guān)納稅等事宜的；（十一）拒絕提供有關(guān)帳簿、資料，致使海關(guān)無法有效監(jiān)管的；（十二）企業(yè)存在拖欠國家其他稅款、拒不償付銀行貸款或其他債務(wù)等應(yīng)納入低信用等級管理情事的。
第七條凡經(jīng)審核企業(yè)信用等級不為高或低的，其信用等級為中。
第八條海關(guān)在首次評定信用等級時，符合本辦法第五條規(guī)定的下列企業(yè)信用等級為高：（一）已享受便利措施的企業(yè)；（二）依據(jù)《中華人民共和國海關(guān)對企業(yè)實(shí)施分類管理辦法》的規(guī)定實(shí)施a類管理的企業(yè)；第九條依據(jù)《中華人民共和國海關(guān)對企業(yè)實(shí)施分類管理辦法》的規(guī)定實(shí)施c、d類管理類別企業(yè)，其信用等級為低。
第十條對高信用等級企業(yè)，海關(guān)在實(shí)行常規(guī)管理制度的基礎(chǔ)上，提供以下便利：（一）對按規(guī)定允許擔(dān)保放行的貨物，海關(guān)憑企業(yè)提交的保函驗放，免收保證金；（二）對企業(yè)進(jìn)口海關(guān)必檢商品目錄中商品可免予取樣化驗；（三）審單過程中在歸類、原產(chǎn)地、貿(mào)易管制措施或知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面有疑問時，除限制、禁止類物品外，可先接受申報，必要時海關(guān)對企業(yè)實(shí)施稽查；（四）預(yù)約海關(guān)在非工作時間和節(jié)假日辦理通關(guān)手續(xù)；（五）除以下情況外，快速驗放：1、根據(jù)情報必須查驗的；2、通過風(fēng)險分析涉嫌重大走私違規(guī)行為的；3、總署、分署、總關(guān)指令要求實(shí)施重點(diǎn)查驗的；4、其他應(yīng)當(dāng)查驗的；（六）應(yīng)企業(yè)要求，對應(yīng)當(dāng)查驗又不便在通關(guān)現(xiàn)場查驗的進(jìn)出口貨物，經(jīng)隸屬海關(guān)關(guān)長批準(zhǔn)后，海關(guān)可派員到企業(yè)結(jié)合生產(chǎn)或裝卸環(huán)節(jié)實(shí)施查驗；（七）對加工貿(mào)易企業(yè)，海關(guān)對擬備案合同主要根據(jù)企業(yè)的申報實(shí)行便捷審核后予以備案；除涉及國家貿(mào)易管制或國家有專門規(guī)定實(shí)行重點(diǎn)管理的商品、涉及重點(diǎn)敏感商品且余料價值較大的、涉及受損、滅失保稅貨物等情況外，通過審核相關(guān)書面單證完成合同核銷。
第十一條對與海關(guān)簽定相應(yīng)優(yōu)惠措施協(xié)議或備忘錄的高信用等級企業(yè)，海關(guān)還提供以下便利：（一）為企業(yè)優(yōu)先提供海關(guān)派員駐廠監(jiān)管；（二）實(shí)行快捷審價通關(guān)，審單中心直接按企業(yè)的申報價格審結(jié)，各現(xiàn)場海關(guān)對實(shí)際申報單證和報文數(shù)據(jù)核對無誤后簽發(fā)稅單；（三）優(yōu)先提供預(yù)審價、預(yù)歸類服務(wù)；（四）對專業(yè)報關(guān)或代理報關(guān)企業(yè)，經(jīng)申請可代委托人向海關(guān)辦理預(yù)審價、預(yù)歸類手續(xù)。
第十二條對低信用等級企業(yè)，海關(guān)實(shí)施以下重點(diǎn)管理措施：（一）申報環(huán)節(jié)1、對報關(guān)數(shù)據(jù)實(shí)施重點(diǎn)審核；2、重點(diǎn)審核有關(guān)單證；3、按程序進(jìn)行質(zhì)疑和驗估；4、按規(guī)定允許擔(dān)保放行的貨物必須提交足額保證金，但暫時列入低信用等級管理的a類企業(yè)可憑企業(yè)提交的銀行或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)保函驗放；（二）查驗環(huán)節(jié)1、對進(jìn)出口貨物實(shí)施重點(diǎn)查驗（其中d類企業(yè)逐票開箱查驗）；2、對相關(guān)運(yùn)輸工具實(shí)施重點(diǎn)查驗；3、進(jìn)口必檢商品時，一律取樣化驗；（三）合同備案核銷環(huán)節(jié)1、辦理加工貿(mào)易合同登記備案必須按企業(yè)分類管理的有關(guān)規(guī)定交納保證金；2、實(shí)施逐單報關(guān)；3、對擬備案合同重點(diǎn)審核；4、合同核銷時，海關(guān)下廠核實(shí)有關(guān)情況；（四）其他措施1、對其經(jīng)營活動列入稽查重點(diǎn)；2、暫停辦理異地報關(guān)備案手續(xù)。
第十三條企業(yè)之間有委托關(guān)系的，海關(guān)在監(jiān)管過程中按照信用等級較低的企業(yè)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。
第十四條本辦法實(shí)施后深圳海關(guān)各部門擬頒布實(shí)行的便利措施和重點(diǎn)管理措施，必須報風(fēng)險管理委員會辦公室審核，并經(jīng)風(fēng)險管理委員會討論決定后納入本辦法，在全關(guān)區(qū)統(tǒng)一實(shí)施。
第十五條本辦法由深圳海關(guān)負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本辦法自2004年4月1日起實(shí)施。
浙公網(wǎng)安備 33010802012068號
