授信風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要考慮了客戶(hù) 額度授信環(huán)節(jié)須考慮或可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括了客戶(hù) 信用風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的幾類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素。

rn由于行業(yè)門(mén)檻低，企業(yè)素質(zhì)薄弱良莠不齊，客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在 企業(yè)資信較差，缺少履約能力或意愿。此行業(yè)的客戶(hù)基本缺乏專(zhuān)業(yè)人才和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力，規(guī)模偏小，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差，企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱；經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，存在著報(bào)表欠真實(shí)，不能反映企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況；企業(yè) 信息透明度低，使銀行難以了解客戶(hù)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)狀況；公司股權(quán)較混亂，雖然由幾名成員注冊(cè)的有限公司，但實(shí)際可能是由一名成員全部出資的情況。

rn信用風(fēng)險(xiǎn)的控制措施：

rn①關(guān)注借款人 征信報(bào)告中的 信用記錄情況。 征信報(bào)告能反映客戶(hù)的 信用卡消費(fèi)情況和借貸情況，以此反映客戶(hù)的信用水平和月還款情況。但是因?yàn)闀r(shí)限或者聯(lián)網(wǎng)的情況，有些客戶(hù)的貸款記錄并沒(méi)有在上面反映出來(lái)。之前有一個(gè)做皮草生意的客戶(hù)，其 家庭資產(chǎn)很大，但月日常支出達(dá)到了13萬(wàn)元， 信用記錄中并沒(méi)有顯示其有貸款，這么大的日常支出就有些不正常。合規(guī)性審查提出這個(gè)疑問(wèn)，信貸員在調(diào)查時(shí)并沒(méi)有注意。后來(lái)信貸員與客戶(hù)聯(lián)系，客戶(hù)稱(chēng)其剛買(mǎi)了一套 房產(chǎn)，月供6萬(wàn)余元。客戶(hù)提供了月還款的證明，這樣就可以解釋其高額支出的問(wèn)題。另外，對(duì)于 信用記錄中禁入或者關(guān)注類(lèi)的客戶(hù)，應(yīng)該謹(jǐn)慎對(duì)待，詳細(xì)了解客戶(hù)產(chǎn)生逾期的原因，如果屬于惡意拖欠的話(huà)應(yīng)嚴(yán)格按照制度來(lái)執(zhí)行。

rn②利用合理數(shù)據(jù)來(lái)反映客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)能力。中小企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不能反映客戶(hù)真實(shí)的財(cái)務(wù)情況，更多的則是根本不會(huì)做財(cái)務(wù)報(bào)表，只有現(xiàn)金日記賬情況。很多客戶(hù)并不會(huì)充分利用其開(kāi)立的對(duì)公賬戶(hù)，而是對(duì)公和個(gè)人賬戶(hù)交替使用，現(xiàn)金流狀況無(wú)法反映其經(jīng)營(yíng)情況。在繳稅方面，許多批發(fā)零售的客戶(hù)也是將每月利潤(rùn)做得很低以達(dá)到避稅的目的，這使我們?cè)诤藢?shí)客戶(hù)收入的時(shí)候遇到很大困難。因此，信貸員在調(diào)查批發(fā)零售客戶(hù)的時(shí)候，應(yīng)要求客戶(hù)提供相關(guān)的進(jìn)銷(xiāo)貨單據(jù)以反映其進(jìn)貨、存貨和銷(xiāo)售情況，要求客戶(hù)提供相關(guān)的代理和銷(xiāo)售合同來(lái)證明其有穩(wěn)固的進(jìn)貨和銷(xiāo)貨渠道等。對(duì)于其現(xiàn)金流情況，如果客戶(hù)稱(chēng)其對(duì)公賬戶(hù)不怎么用，那么要求客戶(hù)提供主要利用的個(gè)人賬戶(hù)現(xiàn)金流情況。

rn③關(guān)注客戶(hù)企業(yè)股權(quán)情況。一般客戶(hù)注冊(cè)的小規(guī)模有限公司 股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)混亂，要仔細(xì)分析其公司章程。如果客戶(hù)公司有幾名股東共同出資組建，則按照借款人占股情況對(duì)其有效資產(chǎn)和凈利潤(rùn)進(jìn)行分割；也有客戶(hù)稱(chēng)為了注冊(cè)股份有限公司必須要兩人以上共同出資，因此找親戚或朋友一起，實(shí)際是由他自己出資注冊(cè)的，這樣需要另外的合伙人提供證明，否則應(yīng)對(duì)客戶(hù)按占股情況對(duì)其有效資產(chǎn)和凈利潤(rùn)進(jìn)行分割；還有客戶(hù)夫妻或者家人分別開(kāi)公司，則要重點(diǎn)了解幾個(gè)公司的關(guān)系，是否有 關(guān)聯(lián)交易存在，關(guān)注 客戶(hù)貸款用途。

rn客戶(hù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)成正比。產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格上下波動(dòng)越大，銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)越大，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)將引起產(chǎn)品滯銷(xiāo)或嚴(yán)重虧損，從而影響到客戶(hù)的支付能力和現(xiàn)金流的還貸能力。客戶(hù) 風(fēng)險(xiǎn)偏好不同，其經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)也不同。 風(fēng)險(xiǎn)偏好型客戶(hù)熱衷經(jīng)營(yíng)價(jià)格起伏較大的產(chǎn)品，依靠 低位囤貨高位 出貨獲利，其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。另外，在 金融海嘯的襲擊下u201c觸礁u201d的 香港零售企業(yè)已上升到7家。其中，2000年11月在 香港主板上市的佑威國(guó)際、泳衣及便服生產(chǎn) 零售商德發(fā)集團(tuán)在9月被清盤(pán)，u201c二戰(zhàn)u201d后于香港建立的最早期的電器店之一泰林無(wú)線電行、香港玩具生產(chǎn)商合俊集團(tuán)旗下兩家工廠、成立于1983年的香港手表制造及零售商宜進(jìn)利 深圳工廠在10月先后倒閉。小家電百靈達(dá)公司 深圳工廠隨后宣布停止運(yùn)營(yíng)，而u201c金至尊u201d陷入 財(cái)務(wù)困境。這些案例一方面說(shuō)明了再優(yōu)質(zhì)的企業(yè)也難逃被 經(jīng)濟(jì)危機(jī)吞噬的厄運(yùn)，另一方面也說(shuō)明了愈演愈烈的 金融危機(jī)開(kāi)始向 實(shí)體經(jīng)濟(jì)蔓延， 全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)現(xiàn)在迫使生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)銷(xiāo)商要快速 回籠資金，以彌補(bǔ)生產(chǎn)成本上漲、 人民幣升值、 出口退稅、通脹等種種因素的影響；零售企業(yè)不得不及時(shí)或縮短供應(yīng)商應(yīng)付款的 賬期，從而導(dǎo)致 資金鏈吃緊的情況非常嚴(yán)重。

rn市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施：

rn①應(yīng)關(guān)注客戶(hù)的 風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)投機(jī)類(lèi)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起重視。對(duì)產(chǎn)品所屬行業(yè)、市場(chǎng)走勢(shì)、價(jià)格中長(zhǎng)期走勢(shì)等有所了解，根據(jù)客戶(hù) 經(jīng)營(yíng)方式和產(chǎn)品流通特性對(duì)其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度做出判斷。

rn②我們?cè)谶x擇目標(biāo)客戶(hù)的時(shí)候，最好選擇經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品 價(jià)格穩(wěn)定、供應(yīng)渠道穩(wěn)定、銷(xiāo)售穩(wěn)定的客戶(hù)。鎖定產(chǎn)品原則上以大宗、高流動(dòng)性、 價(jià)格穩(wěn)定的原材料以及耐用的產(chǎn)成品等，以及對(duì)保存條件要求不高、便于移動(dòng)和控制的產(chǎn)品為主。從目前形勢(shì)來(lái)看，紡織品、玩具、化工產(chǎn)品、鋼鐵等產(chǎn)品價(jià)格目前波動(dòng)較大，對(duì)于從事相關(guān)行業(yè)銷(xiāo)售的客戶(hù)要謹(jǐn)慎對(duì)待，認(rèn)真調(diào)查其日常經(jīng)營(yíng)情況。

rn③關(guān)注有鮮活保質(zhì)期貨物的風(fēng)險(xiǎn)。一旦出現(xiàn)貿(mào)易糾紛或者周轉(zhuǎn)不靈，期間貨權(quán)存在自行滅失，銀行失去第一還款來(lái)源；對(duì)價(jià)格變動(dòng)較大的產(chǎn)品要進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，并根據(jù)市場(chǎng)情況采取動(dòng)態(tài)管理；對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)的進(jìn)口應(yīng)根據(jù)企業(yè)的銷(xiāo)售訂單確定合理的原料進(jìn)口額度。

rn批發(fā)零售行業(yè)進(jìn)入的門(mén)檻較低，經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)參差不齊，擁有的客戶(hù)資源不同，經(jīng)營(yíng)的效果也不一樣。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在客戶(hù)的自身能力能否保證企業(yè)的正常持續(xù)經(jīng)營(yíng)，從上游來(lái)講即客戶(hù)能否與供貨商簽訂進(jìn)貨合同，從下游來(lái)講能否擁有穩(wěn)定的銷(xiāo)貨渠道，保持經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性；第二是該行業(yè)的應(yīng)收賬款和應(yīng)付貨款金額較大，由于客戶(hù)下家違約，應(yīng)收賬款形成壞賬，造成企業(yè)第一還款來(lái)源落空，導(dǎo)致客戶(hù)發(fā)生逾期；第三是存貨以及存貨周轉(zhuǎn)率的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)批發(fā)零售的客戶(hù)一般會(huì)選擇旺季來(lái)臨之時(shí)抓緊 備貨，以便擴(kuò)大其銷(xiāo)售規(guī)模，因此會(huì)囤積大量的商品，我們要重點(diǎn)考慮存貨的 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和周轉(zhuǎn)情況。

rn經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施：

rn①要認(rèn)真分析客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)能力和戰(zhàn)略資源。信貸員在調(diào)查的時(shí)候，不僅要關(guān)注客戶(hù)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和抵押物情況，還要在與客戶(hù)交流的過(guò)程中了解客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)期限，分析客戶(hù)對(duì) 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和企業(yè)前景的把握。之前做過(guò)一個(gè)在天意市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)化妝包的客戶(hù)，他的商品利潤(rùn)率并不高，但這個(gè)客戶(hù)是在天意市場(chǎng)剛建成的時(shí)候就開(kāi)始在那里做生意，經(jīng)營(yíng)期限較長(zhǎng)，周?chē)鷽](méi)有經(jīng)營(yíng)類(lèi)似產(chǎn)品的商戶(hù)，擁有穩(wěn)定的進(jìn)貨和銷(xiāo)貨渠道、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較小，因此這個(gè)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)能力沒(méi)有問(wèn)題。還有一個(gè)客戶(hù)是與幾個(gè)朋友合伙成立公司，做塑料倒模生意的，來(lái)我行貸款是想再成立一個(gè)公司單做。客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)能力和產(chǎn)品的銷(xiāo)量遭到審批人質(zhì)疑，信貸員解釋該客戶(hù)與進(jìn)貨公司有穩(wěn)定的長(zhǎng)期合作關(guān)系，他正是憑借這種關(guān)系入股，該公司全年的貨源均是他來(lái)提供的。并且，產(chǎn)品的銷(xiāo)路很穩(wěn)定，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)該產(chǎn)品的需求也很旺盛。因此，像這種擁有進(jìn)貨或銷(xiāo)貨資源在手的客戶(hù)，其經(jīng)營(yíng)能力也沒(méi)有問(wèn)題。

rn②要關(guān)注應(yīng)收賬款賬期和回收情況。我們做過(guò)的好多客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債表做得非常簡(jiǎn)單，應(yīng)收應(yīng)付均沒(méi)有體現(xiàn)。其實(shí)客戶(hù)在日常經(jīng)營(yíng)中，肯定會(huì)有很多的應(yīng)收款和應(yīng)付款，這是批發(fā)零售行業(yè)的特點(diǎn)。客戶(hù)從廠家進(jìn)貨時(shí)一般是付全款，付款后貨物到達(dá)之前，這筆錢(qián)算作預(yù)付款。在批發(fā)行業(yè)中，客戶(hù)向超市、飯店等 供貨，總有一個(gè)賬期，短則一個(gè)月，長(zhǎng)的能達(dá)到幾個(gè)月甚至一年。這未結(jié)的貨款就是應(yīng)收款。產(chǎn)品的 銷(xiāo)售收入是客戶(hù)第一收入來(lái)源，如果貨款結(jié)不回來(lái)會(huì)對(duì)他的日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)造成影響。因此，在調(diào)查客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況時(shí)，要詳細(xì)了解客戶(hù)應(yīng)收款情況，了解其以往是否能及時(shí)將貨款收回來(lái)。另外，也要了解其下游客戶(hù)，選擇做上下游有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶(hù)。

rn③關(guān)注客戶(hù)企業(yè)的存貨規(guī)模以及歷史的存貨周轉(zhuǎn)情況，如果發(fā)現(xiàn)存貨因過(guò)季、價(jià)格變動(dòng)受市場(chǎng)影響加大的，須謹(jǐn)慎關(guān)注。另外，關(guān)注客戶(hù)產(chǎn)品的行業(yè)情況，對(duì)客戶(hù)管理能力、產(chǎn)品成本、銷(xiāo)售 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等綜合分析。之前做過(guò)一個(gè)從事糧油批發(fā)的客戶(hù)，他以前在糧食局工作，對(duì)糧食市場(chǎng)行情非常了解，并且關(guān)注糧食 期貨的價(jià)格，以便隨時(shí)調(diào)整自己的庫(kù)存。他有五個(gè)銷(xiāo)售點(diǎn)，分布非常科學(xué)，在 北京市的周?chē)员愫苋菀椎膶a(chǎn)品發(fā)送給下游客戶(hù)。目前國(guó)際糧價(jià)在不斷上漲，因此他想貸款再囤一些糧食。像這樣對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)行情有把握的客戶(hù)，他的經(jīng)營(yíng)情況應(yīng)該是非常好的。

rn