近幾年來，我國票據業務發展迅猛，這得益于我國經濟的快速增長和企業對短期融資需求的增加。票據作為企業間、銀企間的融資工具， 兼具結算和融資功能，同時，票據以其較高的流動性和穩定的收益，也成為國內金融機構競爭的焦點。在國家實行宏觀調控、壓縮信貸規模、抑制部分行業投資過熱的政策下，票據融資業務成為企業融資的主要渠道， 成為企業解決資金緊張以及各金融機構實現利潤新的增長點的主要業務，但不可忽視的是, 票據業務同時也潛藏著較大的風險。

從票據業務的風險來看， 有承兌行風險、持票風險、貼現風險、回購風險、轉讓風險、劃款風險等。

1. 融資性風險

即銀行對無真實貿易背景的承兌匯票辦理貼現形成的風險。融資性承兌匯票是企業為緩解自身資金周轉困難，通過簽發虛假貿易合同套取的銀行承兌匯票。由于企業不能提供真實的貿易合同和增值稅發票，如果銀行為此類承兌匯票辦理了貼現，貼現行就不能在央行辦理再貼現，也不能到其他金融機構辦理轉貼現，貼現行必然面臨著資金周轉問題，即流動性風險。如果貼現行的籌資成本高于其貼現利率，將會產生利率倒掛而影響銀行的經營收益，形成效益風險。同時，由于匯票是在企業資金周轉困難的情況下簽發的，雖然銀行承兌匯票簽發必須收取企業保證金， 但當前市場上大部分保證金來源為票據貼現資金滾動簽發, 難免會造成匯票到期不能及時承兌而產生承兌行風險。

2.操作風險

即銀行在辦理承兌匯票貼現業務時，由于操作不慎或審查不嚴, 誤將有瑕疵的匯票或票面要素不全及偽造、變造的票據辦理了貼現而造成的風險。銀行承兌匯票是要式證券，只有具備了《票據法》規定的記載事項 才是合法的票據，任何票面或背書的瑕疵都會造成貼現銀行的支付結算風險。結算人員票據基本知識缺乏會導致內控制度執行不力。基層銀行普遍存在著票據專門人才不足、缺乏培訓、沒有足夠的票據鑒別器材等問題； 另外, 一些業務人員為了拉住客戶，有章不循，違規開立賬戶，降低票據結算收費標準，對票據審驗不能按要求操作, 加大了票據的支付風險。

3.道德風險

道德風險指社會上或銀行內部的一些不法人員利用偽造、變造票據、u201c克隆u201d票據、票據u201c調包u201d或者偽造、虛開增值稅發票， 偽造、變造貿易合同及虛假的銀行查詢查復書, 有意識地詐騙銀行資金而使銀行面臨資金損失的風險。

4.信用風險

即銀行承兌匯票到期后, 因承兌銀行資金頭寸緊張, 而造成銀行承兌匯票延遲承兌或不承兌, 或承兌行不守信用, 有意壓票, 不及時劃款使貼現銀行面臨的風險。票據業務作為一項中間業務,部分承兌銀行放松審查, 放寬條件, 超越自身能力大量簽發銀行承兌匯票, 造成銀行信用的極度膨脹, 致使承兌到期無款墊付,形成風險。

5. 票據保管風險

即票據因保管不善造成的票據毀損、遺失或被盜竊而形成的風險。票據的保管風險伴隨在票據業務的整個過程中, 如空白票據的保管風險、銀行承兌匯票卡片保管風險、貼現票據的保管風險、轉讓票據的保管風險、票據交接風險等等。