開證行有審單的義務(wù)，如果其不履行責(zé)任而導(dǎo)致進(jìn)口商損失的，進(jìn)口商可以向其主張自己的權(quán)利，要求賠償損失。（作者單位：梁軍，煙臺對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)貿(mào)易公司；鄭速民，中國銀行煙臺分行公司業(yè)務(wù)部）
　　
　　【案情】

　　國內(nèi)A公司與外商簽定了一筆進(jìn)口鋼材的合同，貨物價(jià)值為504萬美元，合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。

　　A公司依約對外開出信用證后，在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來傳真稱貨物已如期裝運(yùn)。不久開證行即收到議付行轉(zhuǎn)來的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東歐港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無不符點(diǎn)，開證行對外承兌。

　　A公司坐等一個(gè)多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。由此斷定這是一起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。但此時(shí)信用證項(xiàng)下單據(jù)已經(jīng)開證行承兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已買斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期日對外付款，A公司損失慘重。

　　【分析】

　　此案例引發(fā)了一個(gè)問題，即在信用證項(xiàng)下進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)有多大？我們在研究國際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500時(shí)有一個(gè)體驗(yàn)，慣例更多保護(hù)的是受益人的利益，而對開證申請人的權(quán)益卻提及甚少，那么在實(shí)際業(yè)務(wù)中開證申請人（一般是進(jìn)口商）的利益究竟該怎樣去保障呢？

　　一、進(jìn)口商在信用證業(yè)務(wù)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

　　1．詐騙風(fēng)險(xiǎn)。

　　如案例所述，由于信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，有關(guān)各方只能基于單據(jù)來完成信用證項(xiàng)下的操作，而開證行付款的唯一依據(jù)是單據(jù)與信用證相符，只要單據(jù)相符，開證行就必須付款。另外，根據(jù)UCP500第十五條之規(guī)定，銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡愿挪回?fù)責(zé)，對（有關(guān)各方）的誠信、行為或資信也概不負(fù)責(zé)。這就形成了銀行的一種慣例，即只管單據(jù)的表面審核，而對單據(jù)的真實(shí)與否不加注意，而且審核單據(jù)的真實(shí)性及是否有欺詐行為超出了銀行的專業(yè)知識范圍，銀行對此也無能為力。盡管基于銀行合理審單原則，有些國家有判決銀行未審出虛假單據(jù)而承擔(dān)一定責(zé)任的判例，但也只是一家之言，且爭議頗大。

況且信用證項(xiàng)下的單據(jù)一經(jīng)承兌，開證行和議付行或收款人之間就從信用證關(guān)系轉(zhuǎn)變成票據(jù)關(guān)系，根據(jù)票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定在到期日必須付款，雖然有司法方面的救濟(jì)可資利用，但各國法院對于已承兌的信用證款項(xiàng)，尤其在涉及善意持票人、無害第三方利益時(shí)，都有明確規(guī)定不得就此頒布法院止付令，這在某種程度上給信用證尤其是遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的詐騙滋生提供了土壤。

　　2．貨物質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

　　進(jìn)口商在信用證項(xiàng)下的貨物質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，是指出口商以次充好的風(fēng)險(xiǎn)。

從信用證單據(jù)買賣的特性看，進(jìn)口商只有在付款或承兌之后才能得到包括物權(quán)單據(jù)在內(nèi)的全套單據(jù)，才能憑以提取貨物。而在提貨之前，進(jìn)口商是無法獲悉出口商所發(fā)運(yùn)的貨物質(zhì)量是否能滿足其需要，這就給進(jìn)口商造成很大被動(dòng)。并且付款或承兌后，如果貨物質(zhì)量存在缺陷，如上所述進(jìn)口商依照法律進(jìn)行保全也受到很大限制。

　　3．匯率風(fēng)險(xiǎn)。

　　無論是即期信用證還是遠(yuǎn)期信用證，從開證到進(jìn)口商實(shí)際對外支付貨款總有一段時(shí)間間隔，如在即期信用證項(xiàng)下自信用證開出之日起到發(fā)貨，直至單據(jù)到達(dá)開證行之間及銀行合理審單時(shí)間，間隔較長，遠(yuǎn)期信用證更要加上從承兌日到到期日這段時(shí)間，一旦需支付的貨幣匯率升值，則進(jìn)口商將支付多于預(yù)期的本幣金額?！皡R率猛于虎”，有時(shí)這種匯率方面的風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失會(huì)讓人瞠目結(jié)舌，這種例子在實(shí)際業(yè)務(wù)中不勝枚舉。

　　4．市場風(fēng)險(xiǎn)。

　　進(jìn)口商品無論是用作再加工的原料還是直接進(jìn)入貿(mào)易流通領(lǐng)域，都會(huì)面臨一個(gè)進(jìn)口貨物的市場風(fēng)險(xiǎn)。一旦同類商品的國內(nèi)價(jià)格降低，則進(jìn)口貨物價(jià)格相對變高，其在市場上的流通就會(huì)受到影響，形成積壓。即使是用于再加工的進(jìn)口商品，也會(huì)因?yàn)樵俪善返某杀靖哂谑袃r(jià)而遇到銷售困難。這些都會(huì)直接造成進(jìn)口商經(jīng)濟(jì)上的損失。

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