信用證是個啥玩藝兒?

　信用證簡單地說就是這么一個東西：列明了交易事項條款要求，由銀行居中做擔保，賣方拿到信用證以后，只要按照信用證的要求交貨并準備好信用證上規定的所有單證，交給銀行，就能安全順利拿到貨款。

　舉例，買方是一個美國公司，開戶行是花旗銀行;賣方是一家東莞工廠，開戶行是中國銀行。最常見的信用證具體操作步驟，是美國公司向花旗銀行提出開證申請;花旗銀行接收申請，開立信用證，并傳遞給中國銀行;中國銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工廠;東莞廠據以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國銀行。中國銀行審核無誤后，可以直接付款給東莞廠，或者暫不付款而將全套單證轉交給花旗銀行，由花旗銀行付款。

　在這個例子中：

　1.美國公司申請開立信用證,叫做“申請人Applicant”。

　2.花旗銀行開立信用證,叫做“開證行Opening/Issuing Bank”。

　3.東莞廠因為受益于信用證的付款保障，叫做“受益人Benificiary”。

　4.中國銀行接到的信用證，并通知東莞廠，叫做“通知行Advising/Notifying Bank”

　5.如果中國銀行直接付款給東莞廠，就叫做“議付行Negotiating Bank”

　6.花旗銀行最終承擔付款責任，叫做“償付行Paying/Reimbursing Bank”

　所以，當我們想以信用證作為收取貨款的方式時，需要把我們的要求和國內開戶銀行的名稱帳號等資料告訴國外買家。這些資料可以詢問銀行，告訴銀行是為了開立信用證的即可。

　理論上信用證有很多種類，比如根據是否允許受益人轉讓他人分為“可轉讓/不可轉讓信用證”，根據付款期限分為“即期/遠期信用證”，根據是否可以中途撤銷分為“可撤銷/不可撤銷信用證”等等。而實際上，最常用的就是“即期不可撤銷信用證”，原因很簡單，咱們做出口的，當然不喜歡貨款被拖延，而信用證一經開出，更不希望會被中途撤銷，否則就失去了實際意義。至于是否允許轉讓，則根據出口的渠道自由掌握。信用證屬于什么類型，在信用證本身條款中會明確規定。

　了解信用證以后，我們就知道這東西對我們有多重要了，它是收回貨款的保障，跟真金白銀一樣珍貴。也正因為如此，一份可*的信用證甚至可以作為擔保物，拿到銀行去貸款，為賣方資金周轉提供便利，行話稱之為“信用證打包貸款”(也出現過不少利用信用證騙取銀行貸款的，如南德集團牟其中涉嫌信用證詐騙案，可見一斑)。