在寫以下文章之前我剛剛幫公司申請了一筆出口退稅，以下文章作為我的一份工作經驗總結與大家一起分享。網上有很多資料，但我覺得講得都不太清晰，或太雜亂對小白不友好。

主要操作流程分為以下幾點：（以下所有信息我都以上海稅務操作為例）

一：出口退（免）稅備案

二：聯系當地出口退稅所提供“出口退稅首次申報場地核查資料”

三：下載報關單信息

四：生產企業一般貿易出口退稅申報流程

一：出口退（免）稅備案;

1.首先你需要登錄當地的電子稅務局網站：點擊我要辦稅-出口退稅管理。







2.在“出口退稅管理”功能模塊內，可以辦理出口退（免）稅企業資格資格信息報告業務功能。







3.點擊“出口退（免）稅備案”，根據公司實際情況填寫以下內容。審核通過后會提示“流程已完結”







二：聯系當地出口退稅所提供“出口退稅首次申報場地核查資料”

出口退（免）稅備案完成以后需要聯系當地專門的出口退稅所老師獲取“出口退稅首次申報場地核查所需資料”，（我是通過詢問稅務專管員獲取出口退稅所老師的聯系方式）。以下是老師讓我提供的信息：







以上講了這么多都是準備工作，接下來將正式進入出口退稅流程







三：下載報關單信息：

1.插入電子口岸IC卡，登錄中國電子口岸點擊“出口退稅聯網稽查”







2.點擊報關單查詢下載，報關單類型選擇“結關報關單”，出口日期只能按月查找，確認無誤后下載電子信息（后綴為XML的文件）注：出口退稅模塊下載的電子報關單信息，千萬不可以打開！！！一旦雙擊點開，文件就壞了。







3.下載出口退稅客戶端工具，將剛剛下載的電子報關單信息解密!注意：輸入的口岸卡密碼必須與下載報關單時所用的電子口岸卡對應一致！







四：生產企業一般貿易出口退稅申報流程：

1.接下來就是最重要的申報流程，登錄“中國（上海）國際貿易單一窗口3.0”（后續申請好無紙化U盾在這里需要拔出電子口岸IC卡，插入U盾），右上角選擇應用—支付結算—出口退稅在線申報







2.點擊出口退稅在線申報后，會出現如下小窗口，請確認設備正常（首次申報時會打×）及申報所屬期（所屬期手工填寫）以前每月都要申報出口退稅，如果當月不申報退稅也必須做零申報操作，但是現在不需要零申報，所以所屬期可能會跳錯，需手動調整。







3.點擊外部信息-報關單采集







4.點擊“導入”你已經下載保存到本地的報關單信息（上面已經用海關處理器處理過的文件），勾選本期要申報的數據，再按右上角“退稅”，在跳出的窗口中確認申報日期：







5.退稅申報——出口貨物明細采集：







6.根據公司確認收入的日期和開的普通零稅率發票修改報關單信息：

（1） 原幣匯率：按照開票的匯率錄入

（2） 記銷售日期：公司實際確認收入日期

（3） 出口發票號：開具的普通發票的發票號碼

修改后，系統會根據征稅率、退稅率，生成征退稅差額（這個差額在增值稅申報時，填寫在進項轉出相應欄目下）







7.當月增值稅申報，出口退稅申報一般在增值稅申報成功之后！

8.增值稅申報完成后，生成退稅申報數據：







9.選擇所屬期以后—“一鍵生成匯總”—“數據一致性檢查”—“生成申報數據”




“納稅表出口銷售累加”填寫本次申報出口退稅銷售額（人民幣），“期末留底稅額”填寫本期已申報增值稅留底稅額。

10.確認數據無誤后，點擊“遠程申報”—（僅數據自檢），然后系統審核完會有個反饋，反饋沒疑點的話，轉正式申報。













11.如果申報審核不通過，需要修改數據，請點擊退稅申報—數據申報—“撤銷已申報數據”，更正數據后重新申報

12.審核完成后，因為是首次申報出口退稅，退稅老師第一次會要求你將本次退稅相關的紙質資料提交老師處，老師審核無誤后，退稅款就會自動入賬到公司賬戶！后續就可以申請無紙化U盾了。

以上就是我對于首次申請出口退稅應該注意的事項以及申報出口退稅的流程，希望能夠對大家有所幫助！

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