強化風險意識，做好融資前的風險評估

一是將信用證業務納入企業統一授信管理之中， 并做好客戶風險評估，主要考慮融資企業的資信、經營狀況、還款能力、融資企業在本行的業務紀錄。在銀行開立的往來帳戶的平均余額，可抵押并過戶給銀行的不動產的價值等；

二是要做好交易風險評估。主要考慮信用證貿易背景的真實性、進出口產品的市場前景、潛在的貿易糾紛等，提高業務操作的準確度，降低融資風險；三是信用證條款風險評估，主要考慮信用證的付款期限、開證形式、對物權單據的控制及對其他單據的要求等。

完善對融資企業的風險控制手段

一是建立健全信用證融資審批的監督制約機制，實行充分的審辦分離制度，由銀行貸款審查委員會在對融資企業資信評估、綜合分析其財務狀況和經營狀況的基礎上，對其核定本外幣貸款、開立信用證、押匯、打包貸款和擔保等一攬子的授信額度。

二是采用～些風險調節杠桿來抑制客戶開立遠期信用證的傾向。如提高保證金的交存比例和增加手續費等，對外承兌前要視企業當時的經營狀況追加收取保證金。

三是嚴格保證金制度和擔保抵押制度，在開證前要按照人民銀行的要求交納不低于20%的保證金，保證金要實行專戶管理，信用證差額部分一定要落實足值、有效、易于變現的擔保措施，在辦理抵押、質押或擔保時，必須做到手續齊全，合法合規，嚴禁手續不完善或擔保的形式主義。針對企業不同的信用等級確定不同的收取保證金制度，對新成立的公司提高保證金收取比例。四是為規避匯率風險，對在外匯市場上波動較大的歐元、日元等幣種，為客戶提供相應的遠期結售匯、遠期外匯合約、外匯期權等金融工具。

加強融資后的風險管理

準確記錄授信額度或開證額度的支用、余額、還款情況或重新恢復額度等，以保證授信額度或開證額度管理的準確性。打包放款或開證后，銀行信貸部門和國際結算部門要密切配合，隨時關注出口貨物的組織、運輸、報關等情況，對進口貨物的質量、銷售、貨款回籠等進行跟蹤監控，即從業務開辦前到業務發生直至結束，全程跟蹤監督企業經營活動，及時溝通信息，一旦發現企業異常情況，共同采取有效措施，規避或降低銀行風險。

加強內控制度建設，建立嚴密的風險防范體系

一是結合各業務品種風險程度的不同，制定相應的內控制度和操作規程并將其落實到具體的工作崗位， 明確每個崗位的職責、權限以及應遵循的原則和應達到的目標。

二是各商業銀行總行或省分行對分支行采取單筆金額和期限相結合的辦法進行授權。根據各級行的資產質量、經營管理水平、風險控制能力等因素規定其融資審批權限，超權限必須逐級報上級行審批，將其納人資產負債比例管理的范圍。

三是確定稽核部門的相對獨立性和權威性， 積極參與信用證融資業務的事前、事中、事后稽核的全過程，凡是發現違規經營或逆程序操作行為，應按照銀行有關處罰條例進行追究，不得姑息遷就。

加強培訓，提高風險防范的能力

一是定期對外匯信貸、國際結算等從業人員進行外匯管理政策和外匯業務管理的培訓，提高業務經辦人員和管理層的業務素質、思想素質和政策水平。

二是從業人員要加強對進出口企業和銀行資信及有關國家、地區外貿體制、外匯管理等情況的調查研究，增強風險防范意識和判斷能力，提高審證、處理單據的水平。

三是加強對從業人員責任心、職業道德等方面的教育。建立一支業務素質和思想素質過硬的隊伍。