托收方面
案例一：托收方式下應掌握的問題
進口人拒絕付款導致貨物被假提單提走案
一、案情提要
托收是國際貿易業務中常用的支付方式，其風險程度介于信用證和匯付之間。由于托收的本質是依靠商業信用，因此其中所隱藏的風險不容小視。
20世紀90年代中期，加拿大由于移民增加，其國內的建筑行業蒸蒸日上，對于建筑材料的需求旺盛，在對我國的建筑材料的進口方面也表現強勁。我國的海港城市T市進出口公司宏大公司和加拿大的保羅公司共簽訂了八份合同，全部使用CIF貿易術語，總計金額68萬美元，以D/P即期付款交單方式支付。后來由于加拿大建房數量基本滿足了市場的需要，該國的建筑業也隨之降溫，原先對于建筑材料的強勁需求也大為緩解。
而我國的宏大公司對這一情況并不十分了解，反而在年底之前為了突擊增加業績，抓緊時間將這八份合同規定的所有建筑材料全部發給了加拿大保羅公司，，，所有單據也在同時辦理托收。后由于款項過大和需求減少兩方面的原因，保羅公司拒絕付款提單。結果貨物到達以后就不得不暫時堆放在溫哥華碼頭。在宏大公司著急解決問題的同時，貨物卻被另外的一家公司用假提單提走。幾經周折，在中央領導的直接干預下，才得以找到冒名提取貨物的威馬公司。并經過歷時兩年的談判，才收回貨款，但同時也損失了很大的利息收入。
二、案情綜述
20世紀90年代中期，由于加拿大移民手續相應放寬，世界各地移民加拿大的人數較前大為增多，移民的增加，造成對住房的需求增大。我國是加拿大進口貿易的主要伙伴，因此，加拿大建筑公司對于建筑材料的需求也反映到了對我國的國內建筑材料的進口需求強勁上來。我國的海港城市T市的進出口公司宏大公司是一家建國以后就成立了的老牌進出口公司，和加拿大的保羅公司簽訂了總計八份出口各種建筑材料的合同，全部采用CIF貿易術語，八份合同總計金額為68萬美元，支付方式為D/P即期付款交單。
隨著加拿大各地營造住房數量的大幅度增加，已基本滿足了市場需要，該國國內的建筑業從高峰期逐漸滑到了低點，原先對于建筑材料的強勁需求也大為緩解，而我國的宏大公司對這一變化并不十分了解。馬上就要到年底，宏大公司內負責加拿大保羅公司業務的辦事人員希望能夠在年底績效考核時得到比較高的評價，因此片面追求高業務量。為此，這些人員抓緊時間，將先前八份合同銷售的所有建筑材料全部發往保羅公司，所有單據也同時交付托收行辦理托收。
單據很快到達加拿大的代收銀行，代收行隨即通知加拿大的保羅公司付款贖單。但是由于上文所說的原因，建筑業市場走頹，保羅公司此時對于這批進口建筑材料的需求沒有原來那么強烈，而且八份合同的貨物一下子同時收到，公司的償付能力有限，無法立刻付款。因此索性對代收行的通知置若罔聞，拒不付款贖單。結果當宏大公司出口的一大批貨物到達加拿大的溫哥華港口之后，無人提貨，只能暫時堆放在碼頭。宏大公司在加拿大當地也沒有代理商，這一放就是很長的時間。
加拿大當地的代收行發現保羅公司沒有付款提單的表示，便將這一情況反映給了我國的托收行，由托收行通知了宏大公司。宏大公司當然十分著急，考慮再三，決定還是先把貨物從碼頭提走再找保羅公司交涉，否則在碼頭每耽擱一天都要付出大筆的費用。于是宏大公司便通過關系臨時在加拿大當地委托了一家公司羅德公司作為代理商，要求羅德公司代表自己先到當地的代收行取出全部單據，然后到碼頭提貨。羅德公司收到委托書之后到代收行憑出口商的委托書取出單據，接下來到碼頭提貨。不料，羅德公司到達碼頭之后卻發現貨物已經被人提走，消失得無影無蹤了。
宏大公司得到消息之后，連忙委托羅德公司在加拿大當地四處詢問這批貨物的下落，但是卻一無所獲。情急之中，宏大公司想到了這批貨物的承運人是國內G市的某大型航運集團遠航公司，于是便聯系到遠航公司，希望遠航公司能夠協助公司找到是誰提走了這批貨物。但是卻被遠航公司婉言拒絕，遠航公司稱在CIF貿易術語下自己只是負責將貨物運到目的港，并拿出進港證明為證。而對于宏大公司要求的協助請求不予理睬。
宏大公司只得又繼續找其他的途徑，希望能夠追回貨物。但是雖經多方聯系，卻均以無效告終。正在此時，T市的工商業聯合會知道了這一情況，于是主動上門咨詢，收集材料，將該案件經過寫成報告，交給了北京的全國工商業聯合會總部。北京的全國工商業聯合會總部將報告匯報給了當時的主管對外經貿的中央領導。很快就得到了領導批復，責成G市的遠航公司協助宏大公司找到冒領貨物的加拿大公司。遠航公司見到領導批示，便找到了自己在加拿大的代理公司要求對方協助調查，沒有費多少周折，很快就弄清楚了冒領貨物的是加拿大的威馬公司。
宏大公司知道以后，迅速派人找到威馬公司交涉。宏大公司提出了兩種解決辦法：
（一）威馬公司用假提單提走貨物，屬于違法行為，宏大公司可以起訴。
（二）宏大公司不起訴，但是威馬公司應當立刻將貨款如數付給宏大公司。
威馬公司當然不愿意被宏大公司告上法庭，如果那樣的話自己公司的信譽就將消失殆盡，于是就表示愿意賠償宏大公司貨款。其實對于宏大公司而言，在異地起訴威馬公司也不是一個明智之舉，既耗時又費力，見對方表示愿意賠款，也就順水推舟，表示同意。但是威馬公司表示由于八筆合同的金額共68萬美元，自己實在無力立刻償付，只能逐步付清。考慮到威馬公司所說的也是實際情況，宏大公司就同意了。直到兩年以后，宏大公司才將這八筆合同的貨款全部收回，并且承擔了不小的利息損失。
分析意見
（一）托收方式是商業信用
托收的支付方式，雖然中間同信用證一樣也有銀行的參與，但是從本質上來講它屬于商業信用的范疇。與匯付形式一樣，它也是由買賣的雙方根據貿易合同互相提供信用的。托收業務當中的銀行只是按照委托人的指示辦事，并不承擔付款人必然付款的義務。如果進口商破產或者由于任何原因喪失償付能力，出口人則很有可能收不回貨款。這一點是與信用證支付方式完全不同的，因此應當提高警惕。另外，如果貨物在進口人拒不付款贖單的情況下就已經到達目的地，代收行并沒有義務代為保管貨物，除非雙方事先就此有過明確約定。
從這次貿易的交易過程看，宏大公司的業務員沒有注意到風險的規避問題。為了追求個人的業績，貿然將八筆合同的貨物一次性發出，造成合同金額總價過高，風險過于集中。如果一旦進口人拒絕付款贖單，宏大公司在加拿大當地又沒有固定的代理商，則貨物的安全沒有保障，貨款的收回更是無從談起。事實也正是如此。
因此，在使用托收方式時，我國的宏大公司作為出口一方，應當在洽商業務之前調查和考慮進口人的資信狀況，特別是要據此掌握好成交的金額額度。另外，還應當了解當地的貿易體制、外匯管理條例和商業慣例等，盡量減少在托收形式下的商業風險。
（二）設立國外代理商問題
作為和國外經常有業務往來的公司，應當考慮在國外設有代理商。
在本案例中，對宏大公司設立海外代理商的問題來說，首先本公司屬于實力雄厚的公司，已經有半個多世紀的外貿實踐史，有能力在海外設立代理商或者尋找當地的合作伙伴；另外，加拿大是一個對華貿易大戶，業務量十分可觀。設立代理商的好處顯而易見，如在本案例中，后來付款提單、報告貨物失蹤和與冒提貨物的威馬公司談判的都是宏大公司臨時委托的當地的代理商羅德公司，其所起的作用相當重要。
而且，如果一開始宏大公司在加拿大有代理商的話，在保羅公司拒絕付款贖單時，代收行就會首先找到宏大公司的代理商，后者則可以馬上根據宏大公司指示辦理付款贖單。也就根本不會出現后來的貨物被其他公司惡意冒領以及由此引發的一系列麻煩。
（三）國際貿易的風險防范需要各方配合
在這個案例當中，涉及的單位很多，而且各個單位的表現也各不相同，都直接或間接地影響了案情的進展。